💰 Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda: Guia Completo

Com o crescimento dos investimentos em Bitcoin, Ethereum e outros ativos digitais no Brasil, uma dúvida se tornou cada vez mais comum entre investidores: como declarar criptomoedas no Imposto de Renda? A Receita Federal já deixou claro — criptoativos não estão isentos de obrigações fiscais, mesmo que você não tenha vendido nada durante o ano.

Se você quer evitar dores de cabeça com o Fisco e entender o passo a passo da declaração, este guia é para você.

🧾 Quem é obrigado a declarar criptomoedas?

A Receita Federal exige que qualquer pessoa física residente no Brasil que possua mais de R$ 5.000,00 em criptoativos (considerando o valor de aquisição) faça a declaração anual de bens.

⚠️ Importante: Esse limite vale por ativo. Ou seja, se você tiver R$ 3.000,00 em Bitcoin e R$ 3.000,00 em Ethereum, mesmo que o total seja R$ 6.000,00, você é obrigado a declarar ambos.

Além disso, mesmo valores menores podem ter que ser declarados se o contribuinte já estiver obrigado por outros motivos — como rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 (em 2024).

📊 Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda? Passo a passo

Declarar criptomoedas pode parecer complexo, mas na prática o processo é simples, desde que você tenha as informações corretas. Veja o passo a passo:

1. Identifique os ativos que você possui

Você deve declarar:

• Bitcoin (BTC)
• Ethereum (ETH)
• Stablecoins (como USDT, USDC, BUSD)
• Outras altcoins (Solana, Cardano, etc.)
• Tokens de exchanges
• NFTs? Apenas se forem utilizados como investimento

Use os valores de aquisição, não o valor de mercado no dia da declaração.

2. Acesse o programa da Receita

• Baixe o programa do IRPF no site da Receita Federal
• Vá até a aba “Bens e Direitos”
• Selecione o grupo “08 – Criptoativos”
• Escolha o código correspondente, por exemplo:
  • 01 – Bitcoin
  • 02 – Altcoins
  • 03 – Stablecoins
  • 99 – Outros criptoativos não classificados

3. Preencha os dados corretamente

Inclua:

• Descrição: nome do ativo, quantidade, corretora utilizada ou carteira (wallet), data de aquisição.
• Situação em 31/12/2023 e 31/12/2024: informe o valor em reais de compra (não atualize com a cotação atual).

💡 Exemplo:

“0,5 BTC adquirido em 22/07/2023 por R$ 75.000,00. Custodiado na Binance. Transação realizada via Pix. Não houve movimentações em 2024.”

📈 E se eu vendi criptomoedas? Tem imposto?

Sim. Se você vendeu mais de R$ 35.000 em um mês, e teve lucro, o ganho de capital é tributado. A alíquota varia conforme o valor do lucro:

Você precisa apurar o lucro líquido mensalmente e, se houver imposto, gerar o DARF e pagar até o último dia útil do mês seguinte.

⚠️ Atenção: O não pagamento do imposto mensal pode gerar multas e juros.

🧮 Como calcular o ganho de capital em criptomoedas?

O cálculo é simples, mas exige controle:

Lucro = Valor de venda – Valor de compra – Custos operacionais

Inclua:

• Taxas de corretagem
• Gas fees (em blockchains como Ethereum)
• Taxas de saque e depósito

Ferramentas como Cointracking, Koin ou a própria planilha da Receita podem ajudar no controle e apuração correta do imposto.

🔄 Cripto para cripto também precisa ser declarada?

Sim. Trocar Bitcoin por Ethereum, por exemplo, é considerado uma alienação e pode gerar ganho de capital. Nesse caso:

• Calcule o lucro da cripto vendida
• Declare a nova cripto na aba de “Bens e Direitos”
• Apure eventual imposto mensalmente

🪪 Exchanges nacionais x internacionais: há diferença?

A Receita exige o mesmo tipo de declaração para ambos os casos. A única diferença está na IN 1888/2019, que obriga usuários de exchanges estrangeiras ou carteiras privadas a reportarem operações mensais superiores a R$ 30.000 por meio do sistema Coleta Nacional (no e-CAC).

📌 Resumo:

• Exchange nacional: informações já são compartilhadas com a Receita
• Exchange internacional ou wallet própria: você é responsável por reportar

📌 Dicas finais para declarar criptomoedas no IR

• Organize seus dados durante o ano: quanto antes você começar, melhor.
• Use planilhas ou apps de controle de portfólio
• Nunca use o valor de mercado atual na aba de bens
• Declare mesmo se tiver prejuízo
• Atenção ao prazo do Imposto de Renda 2025: geralmente entre março e maio

🟨 Frase de destaque:
“No mundo cripto, não declarar é tão arriscado quanto investir sem estudar. Transparência com o Fisco é parte da sua estratégia de longo prazo.”

✅ Conclusão: como declarar criptomoedas no Imposto de Renda sem erro

Saber como declarar criptomoedas no Imposto de Renda é essencial para qualquer investidor que queira operar com responsabilidade e segurança. Com as regras cada vez mais claras — e cruzamentos de dados mais sofisticados — não dá para brincar com a Receita Federal.

Se você seguir os passos deste guia, manter um bom controle das suas movimentações e declarar corretamente cada ativo, vai dormir tranquilo sabendo que está em dia com o Leão. E mais: você mostra que leva a sério o mercado cripto como um investimento legítimo.